摘 要
营运资金是企业经营活动和创造价值的基础，在公司的财务管理环节中是非常重要的。为了更合理的周转营运资金并且使企业的效率更高而管理营运资金。如果企业的资金链断裂了，将会对企业经营造
成致命的伤害。所以营运资金管理的好坏对企业能否维持正常的经营运转有直接影响。传统的营运资金管理重点研
究持有量确定和结构优化，但是在变化莫测的经济环境中难以对企业及时有效地做出管理决策进行指导。
本文运用文献分析法和案例分析法等方法，在对昆明机床有限公司案例分析的基础上，参考营运资金的渠道管理，对改善公司的营运资金管
昆明机床股份有限公司营运资金管理存在的问题及对策分析-10936字.docx